資金繰りを悪化させないための、一つの最も基本的な方法として、資金繰り表を作成して資金繰りを管理していきましょう。
資金繰り表は、決算書と違って、必ずしも作らなければいけない書類ではないです。
経営にとって資金繰りが非常に重要です。
資金の流れを管理することが、資金繰り表を作ることによって可能になります。
資金繰り表を作る
資金繰り実績表と資金繰り予定表
一般的な資金繰り表として、資金繰り実績表と、資金繰り予定表があります。
資金繰り実績表は、お金の出入りの過去の実績の流れを表したものです。
資金繰り予定表は、1年間など一定期間のお金の流れを、予測することによって予定で示すものです。
資金繰り表に記載する項目
資金繰り表の作成は、貸借対照表や損益計算書のように、決まった方法があるわけではありません。
自由に作成して構いませんが、以下の項目を記載することによって、資金繰りの管理が行いやすくなるでしょう。
前月繰越金：前月から繰り越された資金の額
当月収入額：現金で入金される予定の資金
当月支出額：現金で支出される予定の資金
次月繰越金：次月へ繰り越される資金の額
資金繰り表作成上の注意点
資金繰り表は、現金の流れを表すものなので、売掛金が発生した場合は、現金回収をするときに記載します。
買掛金も同様に、現金を支出したタイミングで、記入するようにします。
支出額の想定が難しい場合もありますが、家賃や人件費など、基本的に予測できるものは記載するようにしましょう。
資金繰り表は、1回作れば良いのではなく、更新をしていくことが必要です。
状況に応じた金額を記入するようにしましょう。
初めに過去3ヶ月程度の資金繰り表を作ってみて、支出の状況や入金の状況を確認しておきましょう。
特に固定的に発生するものやものと、変動的に発生するものを把握することが把握しておけば、予測を立てやすくなります。
出来る限り正確な資金繰りができれば、安定した経営に結びつけることが可能になります。
資金繰り表とキャッシュフロー計算書の使い方！
経営を行って上を行っていく上で、会社の状態を把握する能力が必要です。
会社の状態を把握する上で、資金繰り表とキャッシュフロー計算書は有効な資料です。
この二つの資料の使い方についても理解を進めましょう。
資金繰り表の使い方
会社経営では、資金の出入りを把握することがとても大事です。
資金の出入りを明らかにするのが、資金繰り表です。
資金が、どこからどれくらい入ってきて、どこにどのくらい出て行ったか。という流れがわかります。
資金繰り表で確認するものとしては、資金残高があります。
資金残高は毎月の経営にかかる費用の、およそ1.5倍ほどあると安定していると言えるでしょう。
資金残高と共に着目したいのが、資金がどこから供給されているかということです。
銀行からの融資によるものなのか、営業の利益から上がったものなのか、確認する必要があります。
営業上から供給されている資金が最も重要です。
キャッシュフロー計算書の使い方
キャッシュフロー計算書では、資金の流れを確認することができます。
資金がどこで生み出され、どこに資金が使われているかを、確認することができます。
キャッシュフロー計算書では、長期間の企業の業績を確認できます。
キャッシュフローには、営業キャッシュフロー、投資キャッシュフロー、財務キャッシュフローの三つがあることを理解しておきましょう。
資金繰り悪化への対応
資金繰り表やキャッシュフロー計算書によって、資金繰りが悪化してることが分かった場合は、その原因と対策を考える必要があります。
資金繰りの悪化は、企業にとって重大問題です。
最悪の場合は黒字倒産の可能性もあります。
常に資金繰り表やキャッシュフローを気を使って、資金繰りの状況を把握することが大切です。
資金繰りの予測はどのようにやるとできるようになる？
会社経営を始める人にとって、見過ごしがちなスキルとして、資金繰りの予測があります。
特に中小企業の経営者は、技術であったり、営業であったりと、本業には詳しいですが、資金繰りについては弱い場合があります。
資金繰りの予測の方法を理解して、経営の安定化を図りましょう。
資金繰りの原則の理解
資金繰りを考えるということは、現金の出入りの流れを把握することです。
基本的には入金がどれだけあって、出勤がどれだけあったかということです。
このような現金の入出金を把握するためには、資金繰り表という表を作ります。
資金繰り表は経営状態を把握する上では、欠かせない資料になると言っていいでしょう。
資金繰り表は 、Excel などで簡単に作ることができるので、基本的なフォーマットの簡単な表から作成して、だんだん自社に合うように作り直して行けば良いでしょう。
資産状態の把握
現金があると言っても、その現金がどのようなものかが重要です。
例えば借入した資金として保有しているものであれば、本来的な財産とは言えないでしょう。
資産状態がほとんどのものが借金によるものであれば、経営状態は良い状態とは言えないです。
このような経営状態を把握する資料としては、貸借対照表があります。
資金ショートさせないためには、資産状態の把握もする必要があります。
専門家の力を借りる
一番身近で現金等についての相談に乗っていただけるのは、税理士です。
どこから融資を受けたらいいか、融資を受ける際の手続きなどの相談にも乗ってもらえます。
また、税理士によっては経営に関するアドバイスまで、してくれる人もいます。
資金繰りを予測する上でも力になってもらえます。
upsiderの支払い.COMは、支出を遅らせて、資金繰りを改善します。